Váš nákupní košík:  prázdný Přihlášení obchod@sagit.cz

Navigace:  Úvod  »  E-shop  »  Knihy

Daňové a nedaňové náklady 2025

Daňové a nedaňové náklady 2025

V publikaci autor předkládá čtenářům zpracování problematiky správného uplatňování nákladů v základu daně z příjmů. Cílem podnikání je tvorba zisku a každý podnikatel postupuje tak, aby mu ze zisku zbylo co nejvíce. Problematika daňových a nedaňových nákladů je tak každým podnikatelským subjektem pečlivě sledována. Publikace je koncipována heslovitě podle jednotlivých dílčích okruhů zpracovávané problematiky. Obsahuje tak většinu důležitých oblastí, se kterými se mohou poplatníci daně z příjmů setkat. Text je vhodně doprovázen řadou konkrétních příkladů správného uplatnění dané problematiky. Je určena podnikatelům, účetním a ekonomům podnikatelských subjektů a dalším odborným pracovníkům v oblasti daně z příjmů fyzických i právnických osob.

8. vydání titulu je upraveno s ohledem na změny legislativy daně z příjmů přijaté v průběhu roku 2024 a dále změny platné od 1. ledna 2025. Některé kapitoly anebo jejich části byly rozšířeny o nové infomace a příklady.

autor: Miloslav Hnátek; vydal: GRADA Publishing, a. s., podle stavu k 29. 1. 2025, 336 stran
ISBN: 978-80-9088-014-6

Cena: 389 Kč
osvobozeno od DPH

KOUPIT

Obsah publikace

1. Úvod - str. 
2. Náklady v základu daně - str. 
Základní pravidla pro uplatňování daňových nákladů - str. 
Další podmínky daňové uznatelnosti nákladů - str. 
Věcná a časová souvislost nákladů v základu daně - str. 
3. Automobil - str. 
Náklady související s provozem automobilu, náhradní způsob uplatnění nákladů - str. 
Použití automobilu pro účely nesouvisející s podnikáním - str. 
Automobil poskytnutý zaměstnanci pro soukromé účely - str. 
Daňové odpisy automobilu - str. 
Omezení výdajů u vozidel kategorie M1 na částku 2.000.000 Kč - str. 
4. Cena obvyklá - str. 
Vymezení ceny obvyklé, spojené a nespojené osoby - str. 
Cena obvyklá mezi zaměstnancem a zaměstnavatelem - str. 
5. Cestovní náhrady zaměstnanců - str. 
Náhrada jízdních výdajů, stravné - str. 
Náhrady při přijetí do zaměstnání - str. 
Zahraniční pracovní cesty - str. 
6. Cestovní náhrady podnikatelů a pronajímatelů - str. 
7. Členské příspěvky - str. 
8. Daně jako náklad - str. 
Daňová účinnost jednotlivých daní - str. 
Doměřené daně - str. 
9. Daňové odpisy hmotného majetku - str. 
Zásady odpisování hmotného majetku, poměrná část odpisů - str. 
Majetek vyloučený z odpisování - str. 
Pokračování v odpisování započatém jiným subjektem - str. 
Druhy daňových odpisů a zařazení do odpisových skupinů - str. 
Možnost zvýšení odpisů v prvním roce - str. 
Poloviční roční odpis - str. 
Odpisy při zvýšení spoluvlastnického podílu - str. 
10. Daňové uplatnění nehmotného majetku - str. 
Základní postup při odpisování nehmotného majetku - str. 
Technické zhodnocení nehmotného majetku - str. 
11. Dary a „sponzorské příspěvky“ - str. 
Vymezení darů a „sponzoringu“ pro účely daně z příjmů - str. 
Reklamní předměty - str. 
Dar jako položka snižující základ daně - str. 
12. Dlouhodobý hmotný majetek - str. 
Vymezení dlouhodobého hmotného majetku - str. 
Drobný hmotný majetek - str. 
Dlouhodobý hmotný majetek v účetnictví a hmotný majetek v daních - str. 
13. Dlouhodobý nehmotný majetek - str. 
Vymezení dlouhodobého nehmotného majetku - str. 
Drobný nehmotný majetek - str. 
Nehmotný majetek v účetnictví a daních - str. 
14. Doprava zaměstnanců do zaměstnání - str. 
15. Hmotný majetek - str. 
Vymezení hmotného majetku, uvedení do užívání - str. 
Věci pevně spojené s budovou - str. 
Soubory movitých věcí - str. 
16. Jiný majetek - str. 
17. Leasing - str. 
Operativní a finanční leasing - str. 
Leasing drobného hmotného majetku - str. 
Odpisovaný hmotný majetek - str. 
Pozemky a hmotný majetek vyloučený z odpisování - str. 
Předčasné ukončení leasingové smlouvy (s odkupem a bez odkupu) - str. 
Postoupení leasingové smlouvy - str. 
18. Likvidace nepoužitelných zásob - str. 
19. Manka - str. 
20. Motivační příspěvek žákům a studentům - str. 
21. Mzdové náklady - str. 
22. Náhrada škody - str. 
23. Nájemné a pachtovné - str. 
Daňová uznatelnost nájemného - str. 
Prodej pronajatého majetku nájemci - str. 
Nájemné hrazené formou oprav nebo technického zhodnocení - str. 
24. Nehmotný majetek - str. 
25. Odměny a pojistné orgánů právnických osob - str. 
Odměna za výkon funkce, tantiémy - str. 
Pojištění za škodu způsobenou společnosti při výkonu funkce - str. 
26. Odpis pohledávky - str. 
Odpis pohledávky jako nedaňový náklad - str. 
Daňová účinnost odpisu pohledávek - str. 
Pohledávka do výše kryté použitím opravné položky - str. 
27. Odstupné za uvolnění bytu - str. 
28. Opravné položky k pohledávkám - str. 
Vymezení zákonných opravných položek - str. 
Podmínky tvorby zákonných opravných položek k pohledávkám - str. 
Opravné položky k nepromlčeným pohledávkám (§ 8a) - str. 
Opravné položky k pohledávkám za dlužníky v insolvenčním řízení (§ 8) - str. 
Opravné položky k tzv. nevýznamným pohledávkám (§ 8c) - str. 
Opravné položky k pohledávkám z titulu ručení za clo (§ 8b) - str. 
29. Opravy a udržování - str. 
Oprava a udržování v zákoně o daních z příjmů - str. 
Údržba a opravy pronajatého majetku - str. 
30. Paušalizace cestovních náhrad - str. 
Použití metody paušalizace - str. 
Rozhodnutí o paušalizaci cestovních náhrad - str. 
31. Paušální výdaj na dopravu - str. 
Vymezení paušálních výdajů za dopravu - str. 
Paušální výdaj na dopravu u plátců daně z přidané hodnoty - str. 
Překážky pro použití paušálního výdaje na dopravu - str. 
Výdaje, které nelze kombinovat s uplatněním paušálního výdaje - str. 
Krácený paušální výdaj na dopravu - str. 
32. Paušální výdaje podnikatelů - str. 
Výše paušálních výdajů a hodnotové limity - str. 
Přechod z daňové evidence na paušální výdaje a zpět - str. 
33. Paušální výdaje pronajímatelů - str. 
Výše paušálních výdajů, limity a změna způsobu uplatňování výdajů - str. 
Platby nájemců na služby spojené s nájmem - str. 
34. Pohledávky – postoupení - str. 
Daňové dopady postoupení pohledávek, o kterých nebylo účtováno - str. 
Daňová účinnost pohledávek nabytých postoupením v daňové evidenci - str. 
Postupování pohledávek u poplatníků, kteří vedou účetnictví - str. 
Postoupení pohledávky kryté zákonnou opravnou položkou - str. 
Postoupení pohledávky před dobou její splatnosti - str. 
Postupování pohledávek ze smluvních sankcí - str. 
35. Pojistné - str. 
Motivační pojištění zaměstnanců - str. 
Pojistné na sociální zabezpečení a na všeobecné zdravotní pojištění - str. 
36. Pokuty, penále a jiné sankce - str. 
37. Poplatky - str. 
38. Pozemek - str. 
Pozemek v účetních předpisech a v dani z příjmů - str. 
Samostatná evidence jednotlivých složek majetku (pozemek, stavba) - str. 
Oprava a údržba pozemku - str. 
Prodej pozemku a daňová účinnost pořizovací ceny - str. 
39. Pracovní oblečení - str. 
40. Pracovní prostředky - str. 
41. Práce na dálku – náhrada výdajů při výkonu práce na dálku (home office) - str. 
42. Praktický výcvik a odborné vzdělávání žáků a studentů - str. 
Daňová účinnost nákladů na praktický výcvik - str. 
Odpočet od základu daně na podporu odborného vzdělávání - str. 
43. Práva zaměstnanců - str. 
44. Produkty spoření na stáří - str. 
Osvobození příspěvku zaměstnavatele - str. 
Nezdanitelná část základu daně u fyzických osob - str. 
45. Přechodné ubytování - str. 
Osvobození přechodného ubytování od daně na straně zaměstnance - str. 
Přechodné ubytování a ubytování při pracovní cestě - str. 
46. Reklama - str. 
47. Reprezentace a osobní spotřeba - str. 
48. Rezervy na opravu hmotného majetku - str. 
Podmínky tvorby rezervy - str. 
Stanovení výše roční tvorby rezervy - str. 
Čerpání rezervy - str. 
49. Smluvní sankce - str. 
Druhy smluvních sankcí - str. 
Daňový režim smluvních sankcí - str. 
50. Spojené osoby - str. 
Kapitálově spojené osoby, jinak spojené osoby - str. 
Ovládající a ovládaná osoba, osoby blízké - str. 
51. Škody - str. 
Vymezení škody v zákoně o daních z příjmů - str. 
Zničení majetku - str. 
Ostatní újmy - str. 
52. Technické zhodnocení hmotného majetku - str. 
Rozlišování oprav a technického zhodnocení - str. 
Uplatnění technického zhodnocení v daňových nákladech - str. 
Technické zhodnocení souboru hmotných movitých věcí - str. 
53. Umělecké dílo - str. 
54. Úroky - str. 
Úroky z úvěru nebo zápůjčky od fyzické osoby - str. 
Úroky související s pořízením majetku - str. 
Úroky související s pořízením dceřiné společnosti - str. 
Úroky placené spojeným osobám, test nízké kapitalizace - str. 
Úroky z úvěru na financování výplaty podílu na zisku - str. 
55. Vstupní cena majetku - str. 
Pořizovací cena - str. 
Vlastní náklady - str. 
Reprodukční pořizovací cena - str. 
Ocenění majetku v případě dědictví nebo daru - str. 
Hodnota technického zhodnocení na dlouhodobém majetku - str. 
Vymezení nákladů souvisejících s pořízením majetku - str.
Okamžik zahájení a ukončení pořizování majetku - str. 
56. Vyřazení majetku (zůstatková cena) - str. 
Účetní a daňová zůstatková cena - str. 
Vyřazení majetku v zákoně o daních z příjmů a daňová zůstatková cena - str. 
Částečný prodej nebo likvidace majetku - str. 
Účetní zůstatková cena drobného majetku a dlouhodobého nehmotného majetku - str. 
Vyřazení daňově neodepisovaného majetku - str. 
57. Vzdělávání - str. 
58. Zaměstnanecké benefity - str. 
Daňová účinnost zaměstnaneckých benefitů - str. 
Daňové dopady do závislé činnosti - str. 
Zaměstnanecké benefity v případě dohod konaných mimo pracovní poměr - str. 
59. Zásoby - str. 
Vymezení pojmu zásoby - str. 
Oceňování zásob při naskladnění a při vyskladnění - str. 
Způsoby účtování zásob - str. 
Zásoby v daňové evidenci - str. 
60. Závodní stravování - str. 
Provoz vlastního stravovacího zařízení - str. 
Příspěvek na stravování zajišťované prostřednictvím jiných subjektů - str. 
61. Zmařená investice - str. 

Další nabídka k tématu

ÚZ č. 1616 - Daně z příjmů, 2025

ÚZ č. 1616 - Daně z příjmů, 2025

Sagit, a. s.

Od ledna 2025 nabývají účinnosti další změny zákona o daních z příjmů; publikace dále obsahuje aktuální znění zákona o rezervách, novelizovaný zákon o některých daňových opatřeních ve vztahu k Ukrajině, vyhlášky a platné pokyny a sdělení Ministerstva financí.  Celkem 28 právních a ... pokračování

Cena: 187 KčKOUPIT

Daňové tipy pro společnosti s ručením omezeným, 5. vydání

Daňové tipy pro společnosti s ručením omezeným, 5. vydání

Miloslav Hnátek - GRADA Publishing, a. s.

V publikaci předkládá autor zpracování vybraných témat správného uplatňování příslušných ustanovení zákona o daních z příjmů pro společnosti s ručením omezeným. Vždyť problematika daně z příjmů je upravena řadou daňových předpisů, pokynů a stanovisek daňové správy. Autor z této ... pokračování

Cena: 389 KčKOUPIT

Daňová evidence podnikatelů 2025

Daňová evidence podnikatelů 2025

Jiří Dušek - GRADA Publishing, a. s.

Publikace přináší nejnovější informace o vedení daňové evidence podle legislativy 2025. Je psána jednoduchou srozumitelnou formou, zpřístupňující a usnadňující osvojení daňových předpisů a jejich přenos do praxe. Aktuální vydání uvádí nové podmínky pro povinnou registraci k DPH, ... pokračování

Cena: 259 KčKOUPIT

Zcela legální daňové triky 2025

Zcela legální daňové triky 2025

Miloslav Hnátek - GRADA Publishing, a. s.

Autor provádí čtenáře spletitým souborem daňových předpisů, pokynů a stanovisek s cílem je přivést k zamyšlení, zda z nevědomosti neplatí daňové správě zbytečně více na dani z příjmů fyzických osob než je jejich zákonnou povinností. Je řada technik a chytrých postupů jak prozíravým ... pokračování

Cena: 389 KčKOUPIT

Daňové zákony 2025

Daňové zákony 2025

Sagit, a. s.

Soubor všech českých daňových zákonů, do kterých jsou promítnuty všechny změny k 1. 1. 2025 – daně z příjmů, DPH, daňový řád, daň silniční, daň z nemovitých věcí a další. Publikace obsahuje celkem 10 zákonů v úplném znění s tučně vyznačenými změnami. V této publikaci jsou obsaženy ... pokračování

Cena: 187 KčKOUPIT

Zákon o daních z příjmů - Komentář, 2. vydání

Zákon o daních z příjmů - Komentář, 2. vydání

Ondřej Dráb, Matěj Nešleha, Zdeněk Morávek, Petr Beránek, Radim Bláha, Jiří Hlaváč, Lukáš Hrdlička - Wolters Kluwer ČR, a.s.

Přinášíme již druhé vydání knihy Komentář k zákonu č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, který obsahuje výklad tohoto klíčového daňového předpisu provedený odborníky s dlouholetou praxí v daňovém poradenství, ale též ve finanční správě a v justici. Tato oblíbená pracovní pomůcka ... pokračování

Cena: 3 029 KčKOUPIT

Roční zúčtování daně z příjmů ze závislé činnosti za rok 2024

Roční zúčtování daně z příjmů ze závislé činnosti za rok 2024

Ing. Iva Rindová, Ing. Jana Rohlíková - Anag, spol. s r. o.

Podrobný výklad autorek reaguje na všechny změny, k nimž došlo v oblasti ročního zúčtování za uplynulý rok, a zobecňuje i poznatky z praxe. Základní osnova vykládané problematiky vychází z jednotlivých ... pokračování

Cena: 489 KčKOUPIT

Daň z příjmů fyzických osob v mezinárodním kontextu, 2. vydání

Daň z příjmů fyzických osob v mezinárodním kontextu, 2. vydání

Lenka Nováková, Daniela Králová - Wolters Kluwer ČR, a.s.

V dnešním globalizovaném světě si již zaměstnavatelé nevybírají své zaměstnance podle národnosti či trvalého bydliště, ale zejména podle kvalifikace, odborných znalostí a zkušeností. Státní hranice přestaly ... pokračování

Cena: 609 KčKOUPIT

Zaměstnanecké benefity a obdobná plnění z hlediska daňové výhodnosti 2024

Zaměstnanecké benefity a obdobná plnění z hlediska daňové výhodnosti 2024

RNDr. Petr Beránek - Anag, spol. s r. o.

Zrušil úsporný balíček všechny benefity nebo to byla jen novinářská nadsázka? Co zbylo z daňově výhodných benefitů (a co se tam naopak nově objevilo) po zapracování všech změn a zohlednění všech pozměňovacích ... pokračování

Cena: 429 KčKOUPIT

Daňové zákony 2024

Daňové zákony 2024

Sagit, a. s.

Soubor všech českých daňových zákonů, do kterých jsou promítnuty všechny změny k 1. 1. 2024 – daně z příjmů, DPH, daňový řád, daň silniční, daň z nemovitých věcí a další. Publikace obsahuje celkem 10 zákonů v úplném znění s tučně vyznačenými změnami. V této publikaci jsou obsaženy ... pokračování

Cena: 159 KčKOUPIT

ZPRAVODAJSTVÍ

Zpravodajství vás každý týden seznámí s novými právními předpisy a publikacemi z vašeho oboru.
Přihlaste se k bezplatnému odběru.

Provozovatel

Nakladatelství Sagit, a. s.
Horní 457/1, 700 30 Ostrava-Hrabůvka
Společnost je zapsaná v obchodním
rejstříku vedeném KS v Ostravě,
oddíl B, vložka 3086.
IČ: 277 76 981
DIČ: CZ27776981

Telefony


Zásilkový obchod: 558 944 614
Předplatné ÚZ: 558 944 615
Software: 558 944 629
Knihkupci: 558 944 621
Inzerce: 558 944 634

E-maily


Zásilkový obchod: obchod@sagit.cz
Předplatné ÚZ: predplatne@sagit.cz
Software: software@sagit.cz
Knihkupci: knihkupci@sagit.cz
Inzerce: inzerce@sagit.cz

© 1996–2025 Nakladatelství Sagit, a. s. Všechna práva vyhrazena.